1. 研究目的与意义
随着社会经济的进步与发展，各行业在市场上的竞争愈演愈烈。相关风险也随之增加。加强企业内部控制已经成为未来的发展趋势。进入21世纪后，美国接连爆发了环球通讯、世界通信等一系列财务造假丑闻，其中众多企业失败案例的出现是内部控制的缺失及无效导致的。内部控制有效性是指对内部控制目标的实现程度。制度是否有效，决定着企业外部竞争力以及其存亡。一个健全有效的内部控制制度，能促使企业从根本上保证国家的有关法律法规和规章制度及企业经营管理方针政策的贯彻执行，提高会计信息质量，避免或降低经营风险，科学、合理地使用资源，顺利地实现企业经营目标。
因此，本文对内部控制有效性现存问题基础上进行分析，并对其影响因素进行研究，找出问题的原因，并提出相关解决措施及建议。
2. 课题关键问题和重难点
关键问题：
1、企业内部控制有效性的重要性和现实意义；
2、企业内部控制制度运行现状：我国上市企业内部控制发展情况，内部控制运行存在的问题，以及与国外上市企业比较存在的不足之处；
3. 国内外研究现状（文献综述）
20 世纪 90 年代晚期正值股市繁荣时期，很多公司都试图通过报告快速的收益增长趋势来增加投资者投入提高股价，以此来赚取收益。从而爆发了安然事件和世界通信公司等无数财务丑闻，这些财务丑闻的出现让公众丧失了对财务报告与资本主义市场的信心。从而更加关注企业内部控制有效性以及在有效的内部控制下的财务数据。
（一）国外研究现状
1992年美国COSO委员会发布了《内部控制整合框架》，首次以文字的方式将内部控制的有效性的重要作用体现在了内部控制的定义中。1972年，布伦特兰提出，林业企业的内部控制必须与可持续发展联系起来，考虑整个行业的生态发展问题。1977年，美国颁布《国外反贿赂实务法案》（The Foreign Corrupt Practices Act）,从法律层面上对上市公司提出要求，必须建立起有效的内部会计控制制度。
4. 研究方案
通过借鉴徐天舒，马珺理论成果和实践经验，本文试图调研发现我国企业内部控制有效性存在问题，分析影响企业内部控制有效性实施的主要因素。
研究方法：主要通过理论分析与实证分析相结合的研究方法。在国内外学者研究的基础上，探讨影响企业内部控制有效性的主要影响因素。收集与其相关的文献，借鉴与课题相关的研究方法，找出问题的关键以及解决策略。
第一章：绪论（包括研究背景、研究的目的和意义、研究的思路及内容、全文结构框架）
5. 工作计划
论文具体写作步骤，以下为示例：
1）查阅与上司公司内部控制有效性相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；
2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；
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