财政考核频率对地区经济长期增长影响的路径研究——企业效率篇开题报告

 2022-08-11 09:24:00

1. 研究目的与意义

在没有类似于发达国家的高端科技创新能力或是丰富高质量的要素资源禀赋,以及在经济制度、法治文化尚不完善的情况下,中国却保持了改革开放以来三十多年的经济高速增长。这一“奇迹”得以形成很大程度上源于中国特有的对各地方政府的财政绩效考核驱动。在官员晋升锦标赛机制的激励下,对于官员的任期绩效考核由于关系到主政官员的连任和变更,将很大程度上影响政府主体的行为实施。但以经济绩效为核心的官员选拔机制是否会带来过度重复投资建设,致使激励扭曲;官员之间为了晋升而实施的策略性财政支出和策略性财政收入,以及以GDP量化绩效是否是良性竞争,是否能带来地区经济的长期可持续性发展尚不得而知。

随着中国经济结构的不断转型升级,经济由高速增长逐渐转向高质量发展,以往单纯的GDP指标已无法反映经济增长的效率要求。中国的“十三五”规划首次将全要素生产率TFP纳入考核经济发展绩效的重要指标。企业(尤其是工业企业)作为承担地区经济实现质量式、效率式增长的主要载体,微观企业TFP的增长将很大程度上反映地区长期经济增长。

本文的主要目的是通过基于辖区内微观企业效率的分析,考察财政考核频率对于政府官员的影响究竟表现为晋升激励还是绩效压力,甚至是否存在“最优考核频率”,以实现地区经济长期可持续性增长。

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2. 研究内容和预期目标

本文计划写五个部分:

一、引言。文章研究背景、国内外理论研究现状,文章主要贡献。

二、研究设计与样本选择。样本与数据的选择(工业企业TFP)、回归模型及变量意义说明

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3. 国内外研究现状

现有相关的文献大多考察的是官员晋升锦标赛(周黎安,2007)框架下,官员晋升的压力对经济增长的影响,且大多基于短期研究。为了应对绩效考核,地方政府一般会采取策略性财政支出扩张(李永友、沈坤荣,2008),加大公共品投入,吸引外资,实现综合绩效提高,但可能会产生过度的投资(曹春芳,2014)、盲目放贷(纪志宏等,2014);或者策略性的财政收入增长,加大税收稽查力度(汤泰劼等,2019),进行地区税收竞争(范子英、田彬彬,2013)以实现地区的经济考核指标。

多数文献集中于政绩考核机制或官员晋升对于地区宏观经济的影响,官员的任期与经济增长呈“倒U型”关系(张军,高远,2007),省级官员的升迁概率与省份GDP增长率显著正相关(Li and Zhou,2004、罗党论等,2015),也有文章(蒋德权等,2015)发现地方官员晋升与任期内平均地区经济效率负相关,即政治晋升未能有效识别地方的经济效率,但在政绩考核观转型后,政治晋升与经济效率的负向关联有所减弱。

仅有少数文献从微观企业的层面进行考察,发现国有企业在官员面临任期考核压力时,企业实际税率提升更多(汤泰劼等,2019);由地区核心官员变更导致的政策不确定性会增加企业的税收规避行为(陈德球等,2016);政策不确定指数短期内会降低企业的TFP水平,官员任期与企业TFP之间明显呈“倒U”型关系(张豪等,2017)。

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4. 计划与进度安排

1、2022.11.29前——完成开题报告;

2、2022.3.13前——撰写、提交论文初稿,完成中期检查;

3、2022.5.10前——修改论文、重复率检查、定稿、完成外文文献翻译;

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5. 参考文献

[1]张豪,戴静,张建华.政策不确定、官员异质性与企业全要素生产率[J].经济学动态,2017(08):49-61.

[2]周黎安.中国地方官员的晋升锦标赛模式研究[J].经济研究,2007(07):36-50.

[3]汤泰劼,罗曼璐,宋献中.地方官员主政压力、财政目标考核与企业实际税率[J].经济评论,2019(03):89-103.

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