1. 研究目的与意义
改革开放以来，我国经济不断发展，上市公司在国民经济中扮演者越来越重要的角色。
随着上市公司的规模不断扩大以及经营业务的日趋复杂，有效的内部控制能够帮助企业实施合理化的经营活动并及时提供可靠的财务信息等。
内部控制不仅作为企业的外部要求，而且也是企业管理当局作为受托人必须履行的受托责任。
2. 研究内容和预期目标
本文从上市公司内部控制的相关概念、理论入手，分析我国上市公司内部控制规范实施的现状，找出我国上市公司内部控制出现的问题，再进一步分析其原因，最后探讨解决上市公司内部控制存在的问题的对策。
研究内容：
一、关于内部控制的概述：内部控制的含义、内部控制的目标、我国上市公司内部控制的重要性
3. 国内外研究现状
美国一直是一个在健全法律制度和制定政策方面做得比较领先的国家，从1949年美国会计师协会在《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告中，首次对内部控制做出了定义。接着在政府部门的推动下，20世纪70年代又采取了一系列措施推动内部控制的实施。80年代由于一些突发破产事件推动了美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会（COSO）发布了一份著名的《内部控制--整合框架》，COSO报告首次把内部控制从原来的平面结构发展为立体框架模式，代表着国际上在内部控制方面的最高研究水平。后有SOX法案的颁布和COSO委员会出台的ERM,目前都被认为是规范内部控制的高质量标准。
我国对内部控制的规定起源于1985年1月颁布的《中华人民共和国会计法》，首次以法律文件的形式对内部控制提出了明确的要求。1996年6月，财政部颁发了《会计基础工作规范》，其中对会计监督的规定视为我国企业内部控制制度初步建立的标志。同年12月中国注册会计师协会颁发的《中国注册会计师独立审计准则》中有关内部控制的描述和要求，提高了我国企业对内部控制的关注程度，促进了我国企业内部控制的初步建设。 之后由于亚洲各国的金融危机，以及对欧美各地的股市和汇市的影响，推动我国新修订《会计法》，这也使我国内部控制的建设中有了重大突破。之后我国吸取国内外经营并结合自身发展的实际情况，不断新修订并出台有关内部控制的具体规章制度。特别是2012年1月1日起在上交所和深交所主板上市公司执行的《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，标志着我国内部控制规范体系的形成，是我国内部控制制度发展的重要里程碑。 我国在经济发展的各个阶段制定了相关内部控制法律文件，但由于面对复杂多变的经济环境，上市公司内部控制仍然存在诸多问题。如何有效解决这些问题，需要公司管理者、政府和社会等多方合力采取积极有效的措施，加强上市公司的内部控制。
4. 计划与进度安排
1、2022年11月：在搜集并阅读资料后写出开题报告。
2、2022年12月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关问题的研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲。
3、2022年1-3月：完成初稿，重点解决写作中遇到的问题和难题。配合指导老师进行论文写作的中期检查。
5. 参考文献
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