1. 研究目的与意义
1985年美国创建了反虚假财务报告委员会并成立COSO委员会，专门研究内部控制问题。
92年9月，COSO委员会发布《内部控制整合框架》。
04年4月美国COSO委员会在《内部控制整体框架》的基础上，颁布了《企业风险管理框架》。
2. 课题关键问题和重难点
本论文主要工作为旨在通过对下列关键问题进行探讨：1）介绍内部控制基本理论；2）介绍风险管理基本理论；3）基于风险管理的内部控制的研究；4）提出基于风险管理的内部控制的实际应用方法；5）探讨獐子岛内部控制失效原因与对此的相关建议。
本论文主要的难点在于：1）如何将国外先进的内部控制风险管理的经验与国内企业目前的企业实际情况相结合；2）内部控制风险管理理论本身的复杂性3）国内企业的内部控制适用性和有效性的探讨；对于目前企业内部控制所存在的不足之处的解决对策。
3. 国内外研究现状（文献综述）
所谓内部控制，指的是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。
杜桂清（2005）认为应该对上市公司管理层本身进行有效的评价，内部审计作为内部控制的评价机构负责上市公司的内部控制评价工作，由于内部审计部门一般隶属于董事会下属的审计委员会。
因此如果要评价董事会或其他高级管理人员就会形成自己评价自己的局面。
4. 研究方案
通过借鉴国外完善的内部控制欲风险管理理论成果和实践经验，本文试图探讨国内企业内部控制建设以及实施过程中问题和对策。
研究方法：主要通过定性分析、比较分析和文献研究的研究方法。
首先介绍国外基本的内部控制与风险管理理念，然后探讨对于国内的基于风险管理的内部控制的建设问题，最后通过实际案例具体分析现实企业的运用的方法、面对的问题和解决的对策。
5. 工作计划
论文具体写作步骤：1）查阅与内部控制与风险管理基本理论和基于两者相结合的实施方法的相关资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；3）进行网上调查；定性分析、比较分析和文献研究；进行研究课题最终成果的撰写工作；论文周计划：第11-17周完成初稿撰写。
第18-19周根据导师意见修改论文，完成二稿。
第20-21周再次修改论文，完成毕业论文定稿，并上传到毕设网。
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