1. 研究目的与意义
现金流不仅是一种卓越的财务理念，也是一种有效的理财工具。
现金流作为一种有效的理财工具，日渐渗透到企业的经营管理之中，与企业的战略规划、财务决策、运营模式紧密结合在一起。
理智的企业管理者、股东、债权人，都已经不再将目标锁定在利润指标上，而是认识到现金流可能才是最具有价值性和相关性的分析指标。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：
一、企业现金流量管理的内容和目标
（一）企业现金流管理的内容
3. 国内外研究现状
目前国内，在90年代中后期,对现金流量管理理论开始研究并基本形成较完善的理论体系,在企业管理中发挥一定的指导作用。中国人民大学赵英杰、戴德明研究形成的现金流量管理理论体系是具有代表性的理论成果,包括以下三个内容：一是现金流量管理基本理论该理论是整个现金流量管理理论体系的基础,包括现金流量管理的目标、原则、环境、基本假设等内容。第二是现金流量管理应用理论，包括现金流预测决策、计划、控制、报告、分析和评价个相互联系有机组成部分,该理论主要是应用现金流量管理基本理论解决企业实际问题。三是特殊行业或特殊业务现金流量管理理论企业进行现金流量管理的内外环境都是变动的且充满风险的,市场经济中任何一家企业都可能面临一些特殊或并不常见的如兼并,重组等例外业务。
国外，西方学者对现金流量管理的研究,主要有以下四个方面。一是现金流量影响因素研究。重点研究企业内部和外部环境的变化对现金流量的影响,如企业经营策略、财务政策、投资决策及企业规模的调整,特别是国家的法律法规,货币政策等的变化都会对企业现金流量产生影响。二是现金流量财务分析指标研究。财务分析指标的研究主要是杜邦分析体系的运用,包括企业偿债能力、营运能力、盈利能力和未来发展能力的财务分析指标。三是现金流量与投融资活动之间关系的研究。主要以年美国梅耶斯、麦吉娅夫提出的理论和1986年美国詹森提出的自由现金流量理论为代表。四是现金流量管理方法研究《现金流量精要》一书重点阐述现金流量的重要性,研究的内容是企业为采购支付现金到实现销售收回现金整个业务流程中现金流量管理、如何避免销售业绩波动带来现金流量的减少、如何提高产品质量和服
务品质改善公司现金流量、如何在客户申请破产情况下尽可能地收回现金。4. 计划与进度安排
2022年12月，撰写开题报告
2022年4月，撰写初稿和中期检查
2022年5月，修改初稿、定稿、外文文献翻译
5. 参考文献
[1]蔡昌.如何掌控企业的第一枚多米诺骨牌-现金流[M]东方出版社.2007
[2]曾肇河.现金抉择-现金流量管理理论与实务.[M]中信出版社.2012
[3]刘惠丽.我国企业现金流管理存在的问题及对策研究.[J]企业经济.2012（3）
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