1. 研究目的与意义
财务管理始终贯穿于企业经营管理的全过程。而现代财务管理又以资金管理为重心其目标是通过对资金的合理获取和有效运用实现企业价值最大化。作为企业运转的心脏，提高资金管理水平的方法和技术手段历来是公司管理的主要研究方向，也是公司管理者追求的目标。因此资金管理质量直接关乎企业命运必须予以重视。
基于资金管理的重要性，集团企业在运营过程中也存在资金分散、使用率低、费用支出增大、管理失控，信息失真、资产结构不合理资产的流动性和效益性差等诸多问题。我从企业集团存在现状出发，并以华能集团为例，探讨该企业如何进行资金弹性管理以及如何运用平衡计分卡进行资金战略预算，同时借鉴国外集团公司实施资金管理的策略，探讨完善我国集团公司资金管理的对策和建议。
2. 课题关键问题和重难点
本文将从前人对集团公司资金管理研究的基础上入手，以华能公司为例，查阅了大量资料，分析了影响集团资金管理问题的各种因素，探讨了集团公司资金管理问题的对策。从现代经济的发展来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，许多集团由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。
本课题的重点是国内集团公司资金管理问题存在的原因，难点是解决国内集团公司资金管理的对策以及建议，在经济蓬勃发展的时代里，集团公司的资金管理存在着极不平衡的发展状况。结合国外发达国家对资金管理问题的方法以及国内资金管理存在的问题，探讨我国集团公司资金管理问题的对策。
3. 国内外研究现状（文献综述）
本人毕业设计的论题为《集团公司资金管理问题的研究--以华能公司为例》，国际上对集团公司资金管理问题的研究，是从20世纪30年代以来随着企业规模扩大和资本分散化而逐渐开始的，以美国集团公司资金管理的发展最具有代表性。主要为了达到以下目标：保护资产、检查会计资料准确性及可靠性、提高经营效率并鼓励人们遵循既定的管理政策。2002年，美国政府为根治上市公司财务造假丑闻带来的不良经济影响，要求所有在美国的上市公司注册会计师要对企业的资金控制进行审核与报告，集团公司资金管理成为企业经营管理的重要组成部分。
我国内部控制的理论研究与管理实践也在学习和借鉴国外先进经验的基础上不断发展和完善。国内关于企业资金控制的法规在不断完善和进步，但总体来说，还处于初步应用和发展阶段。
无论国内还是国外，对内部会计控制的研究只停留在对单个企业的研究上，并没有针对企业集团的特点精心深入研究，为企业集团的内部会计控制制度的设计提供合理建议。目前，国内主要存在以下观点：
4. 研究方案
本文从集团公司资金管理在我国的发展现状及趋势入手，在该现状及趋势的背景下对华能集团具体分析，尤其是难点和突出的问题，探讨完善我国集团公司资金管理的对策和建议。在分析过程中，将通过研究国内外相关文献进行分析性评述；通过实证分析和数据收集，阐述国内外资金管理问题的现状和发展趋势，加上对华能集团的分析。寻找出解决国内资金管理问题的对策，保障我国集团企业健康发展。
本文框架：
第一部分：绪论
5. 工作计划
论文具体写作步骤，以下为示例：
1）查阅资金管理相关的相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；
2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；
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