1. 研究目的与意义
随着我国金融体制改革的不断深化，商业银行所面临的问题也越来越多样化和复杂化。信贷业务是我国商业银行主要收益来源，而信贷风险也是商业银行面临的主要风险。近年来，我国商业银行在信贷内控制度上不断研究探索，取得了一些成绩，但经营管理水平仍不足与世界接轨。二十一世纪以来各国频发的金融危机使我们更清醒的认识到信贷业务的内部控制制度的建设对我国整个金融行业起着至关重要的作用。因此本文对商业银行信贷内控制度展开了深刻探讨，借鉴了国际经验教训，结合本国国情，参照国际规则和我国金融行业信贷业务内控制度的一般原则，为推进和完善商业银行信贷内控制度建设，提供一些有益的思路。以提高我国商业银行的经营管理能力，更好地迎接市场的挑战。
2. 课题关键问题和重难点
关键问题：
1、商业银行信贷内部控制制度的重要性和现实意义；
2、南京商业银行信贷内部控制制度的现状：我国南京商业银行信贷内部控制制度的发展情况，信贷内部控制制度存在的问题，以及与国外银行信贷内部控制制度比较存在的不足之处；
3. 国内外研究现状（文献综述）
在如今这个金融体制改革不断深化的时代，商业银行面临着巨大的机会与挑战。风险总与收益并存，而信贷业务作为银行的主要收益的来源，需要面对更大的风险，因此需要更有效的风险管理内部控制机制。
以国外银行先进经验来看，张君（2007）认为西方商业银行一般认为信贷风险存在于信贷经营活动的全过程和各个阶段之中，信贷风险管理不能限于贷款发放后的监控，而是需要实施全过程的风险监控，及早发现风险，最大限度地减少风险时可能给银行带来的损失。因此，各银行都建立起有利于实现信贷业务全过程监控的信贷风险管理系统，需要建立相互制衡的内控体系。我国商业银行有必要借鉴西方商业银行的做法，设立客户关系部门(或信贷业务部)，负责贷款的营销，即从贷款申请、贷前调查、贷款发放、贷后监督到贷款收回全过程的具体业务：设立贷款决策部门．专职审批；设立信贷风险管理部门，对信贷风险实行全过程的监测和管理。真正实现贷款业务执行、决策、监督三权分立，相互制衡、权责分明，按照信贷风险管理系统论的要求，共同防范和有效地化解信贷风险。于娟娟（2013）总结了西方商业银行在长期经营实践中形成的一套有效的内部控制制度：第一，相互制约的业务部门和谨慎的审批授权机制，在业务部门的设置上采取制约与均衡措施，不同的业务人员具有不同的权限，他们彼此独立，业务也不得越权。；第二，在商业银行的治理结构中设有监事会，用以监督银行高级经理人员以及银行业务经营状况。审计部门直接向董事会负责，从而使其具有较强的独立性和权威性；第三，电子化风险控制系统的实施，有效地化解了客户经理级高级管理人员的道德风险，并将银行内部控制制度引入了规范化的轨道；第四，把风险的防范和监控作为工作的重点，建立了完善、独立的稽核机构通过灵活的工作方式，达到稽核工作的总目标。
就国内而言关于内部控制制度的研究，苏丽（2012）认为内部控制作为现代企业制度的产物，亟需加强和完善。内部控制制度能够合理配置企业资源提高劳动生产率，能发现和防范企业风险，还能保证会计信息的准确性和真实性，保证企业资产的安全和完整。而当前企业内部控制的难点主要是：质量管理人员的授权，管理受控对象，规范内控标准，提高人员素质。钟玥（2012）认为目前企业内部控制存在的问题主要有：缺乏管理理念，治理结构不清，决策制约乏力；企业内部风险意识薄弱；国有企业内部监管机构失灵，信息系统失真。完善内部控制制度必须要坚持全面性、重要性、制衡性、适应性和注重成本效益的原则。并提出完善内部控制制度必须让企业深刻认识到内部控制的重要性；其次，根据具体情况，进行分类推进企业内部控制制度；再次，国家应加强有关内部控制的法律法规和评价标准的实施效果；最后完善企业内部风险评估体系。刘铁锤（2013）指出，商业银行的内部控制是指，商业银行通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，以保证商业银行经营目标顺利实现。徐于林（2006）提出我国商业银行内控建设也存在显著问题：内控制度约束乏力缺乏强制性、滞后于业务发展缺乏前瞻性、分散制定缺乏系统性、程式化严重缺乏可操作性。提出了对内部控制的构想：确立分层定位思想完善制度体系，引入科技手段保证内控效果，在制度评价上采用弹性模型力求科学性，注重内控文化建设建立长效机制。处理好内部控制与外部监管、业务发展、对外服务以及改革发展的关系。
4. 研究方案
通过借鉴前人的理论成果和实践经验，本文试图调研发现南京商业银行信贷内控制度存在的问题，分析改进和完善商业银行内控制度的措施。
研究方法：主要理论分析与实证分析相结合的方法进行研究。首先分析商业银行信贷内控制度的必要性和重要性，接着分析南京商业银行信贷内部控制制度的现状和与其他先进地区相比存在的问题，并提出改善措施。
本文主要框架：
5. 工作计划
1）查阅与商业银行信贷风险、内部控制制度相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；
2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；
3）进行实地调查及访谈；案例分析，比较分析；进行研究课题最终成果的撰写工作；
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