1. 研究目的与意义
上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。而所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
在当前的市场环境中，竞争日益激烈，企业面临的风险也越来越复杂化和多样化。尤其对于我国的上市公司来说，作为公众公司，更是要小心经营，稳步前进。内部控制作为企业管理的一种重要手段，在控制和防范企业的经营风险和财务风险过程中起着重要的作用，是保证企业正常经营活动以及实现可持续发展的重要力量，内部控制的建立健全成为企业生产经营成败的关键。近年来，我国的国民经济持续增长，但是企业面临的风险并没有下降，证券市场中的会计信息失真现象也没有得到明显的好转，会计失真事件、企业经营失败案例层出不穷，这些都反映出了部分企业的内部控制薄弱，现阶段，建立健全企业的内部控制制度成为迫在眉睫的事情。在国外，随着美国著名的安然、世通公司、施乐和默克制药等一大批国际大公司因为财务会计丑闻，导致企业的诚信受到普遍质疑。国内，中航油巨亏事件，伊利高管被拘，创维数码董事局主席被捕等事件的曝光，内部控制越来越受到人们的重视。上市公司的内部控制失效，导致权力集中且缺乏制衡，是一系列造假案接连发生的主要根源。
因此我国上市公司必须提高管理水平，要保障公司内部研究的有效性。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：本文研究上市公司内控有效性，首先基于对内部控制有效性理论分析，再通过对企业内控失效问题分析，得出结论，并提出相关建议，为我国上市公司的内部控制有效性建设提供参考。
拟解决的问题：本文选取多种研究方法，以杭州天目山药业有限公司为案例进行内控有效性分析，得出内部控制缺陷所在，同时通过分析提出相关建议，找出方法强化内部控制。另外，建立内部控制绩效考核机制的方法，以优化上市公司内部控制有效性。
本文的主要内容分为五个部分:
第一部分，引言，分别介绍了本研究的背景和意义、以及研究思路与方法的创新与不足以及相关文献综述。
第二部分，内部控制有效性理论概述，介绍了内部控制的相关理论和内部控制有效性的相关理论。
第三部分，上市公司内部控制概况，对我国的上市公司内部控制的现状进行分析。
3. 国内外研究现状
(一)国外相关研究
1992年美国反对虚假时务报告委员会的cos员会提比报告《内控制一体框架》提出内部控制包活五个要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
2002年7月,美国国会通过的《萨班斯奥克斯利法案》404条款第一次对财务报告对内部控制评价的有效性提出了明确的要求。目的是加强公司内部控制的有效性防止公司欺骗作案愈演愈烈。2004年10月,CsO委员会在原有的基础上又推出了《企业风险管理--整合框架》将内部控制的五个要素拓展为八个要素内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督要求从这八个万面进行财务报告内部控制评价。除了美国,英国特许会计师控制标准委员会加拿大学院颁发#8220;控制指南',英国会计协会(1CAEW)发布了特恩布尔报告一《内部控制:联合规范的管理层报告》,此外,巴塞尔、澳大利亚、日本、法国等也都先后提出了不同的内部控制及其评价的相关模型。
4. 计划与进度安排
1.2022年10月20日至11月3日搜集并阅读资料确定选题；
2.2022年11月1日至11月24日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；
3.2022年11月1日至2022年1月19日：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；
5. 参考文献
[1]樊行健,肖光红.关于企业内部控制本质与概念的理论反思[J]会计究.2014（2）:4-11
[2]刘晓蓉.上市公司内部控制信息披露的现状与思考[J]现代商业.2015（26）:121-122
[3]田丰荣.上市公司内部控制披露水平与企业价值相关性研究.哈尔滨工业大学.2013
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