1. 研究目的与意义
随着公司所有权与控制权的分离，管理层与股东之间的委托代理问题成为公司治理的一个重要方面。为了降低代理成本，让双方都能获益，股权激励机制应运而生。虽然股权激励最早源于外国，但20世纪末引入国内后，便受到诸多企业的青睐。很多企业在推行股权激励后,既令企业高管保持了稳定性,也让企业业绩实现了飞速增长。越来越多的事例证明,股权激励已经成为现代企业提升绩效不可或缺的管理工具。制定合理的股权激励计划，有利于企业留住人才，聚集人才，激发员工的创造性、积极性，提高员工对企业的归属感和忠诚度，为企业带来更高的收益，促进企业长远、健康、稳定的发展。
股权激励与企业绩效的关系也一直是中外学者关注研究的焦点。本文基于对国内外学者的研究成果整理，采用文献分析法和案例分析的方法，分析我国企业股权激励的实施情况，既能更深刻理解股权激励，也能促使我国股权激励的理论更加完善。
本文选取小米集团作为研究对象。小米集团从2010年公司成立初期就着手实施股权激励，可谓是十分具有远见。而小米这十年的飞速发展，部分也要归功于股权激励的实施。通过分析小米公司股权激励对企业绩效的影响，以及实施股权激励过程中的优势和不足，也可以为其他创新研发型公司提供经验和教训。
2. 研究内容和预期目标
本文从股权激励理论、模式以及企业绩效的理论及定量指标入手，并结合小米集团实施的股权激励模式，具体分析股权激励对企业绩效的影响，以及股权激励模式中存在的问题，并提出相应的建议。
研究内容和写作提纲：
一、理论基础。简要介绍了股权激励的有关概念、常用的股权激励模式，企业绩效的概念及定量指标，以及股权激励对企业绩效的影响。
3. 国内外研究现状
国外研究现状：在20世纪50年代，美国的公司就开始对高管进行股权激励。股权激励的产生是以委托代理理论、人力资本理论为基础，最早是由Berle,Means于1932年提出委托代理理论。Jason和Meckling，1976年将企业所有者与经营者的关系定义为委托代理关系。20世纪60年代舒尔茨提出了人力资本理论。
对于绩效的评价方法，较为常用的是1903年杜邦公司提出杜邦分析法，其中包括投资报酬率，又将其分为销售利润率和资产周转率，成为分析企业绩效的重要依据。后来R.S.Kaplan和D.P. Norton在1902年，提出了著名的“平衡记分卡”,从财务、客户、内部运营与技术以及学习与成长四个方面来评价企业绩效，促使公司更加注重根据发展战略目标来确定和开展公司的日常工作。
关于股权激励对企业绩效的影响，不同的学者表现出了不同的观点，部分学者认为股权激励不仅能提高公司的经营业绩，减少委托代理成本，还向外界传递了公司业绩可能提升的积极信号。但也有观点认为股权激励与企业绩效呈负相关。
4. 计划与进度安排
①2022年11月：在搜集并阅读资料后写出开题报告。
②2022年12月：广泛搜集与选题有关的文献资料，仔细研读，了解国内外与选题相关问题的研究现状、成果、观点，为撰写论文找准切入点，理清思路并写出论文提纲。
③2022年1-3月：完成初稿（1月31日之前提交），重点解决写作中遇到的问题和难题。配合指导老师进行论文写作的中期检查。
5. 参考文献
[1]Margaritis and M.Psillaki Capital Structure, Equity Ownership and Firm Performance. Joumal of Bankingamp; Finance, 2010.
[2]Do executive stock option grants have value implications for firm performance?[J] . Swee-Sum Lam,Bey-Fen Chng.Review of Quantitative Finance and Accounting . 2006
[3]Fama Eugene F.,Jensen Michael C.Separation of ownership and contro[lJ].Journal of Law and Economics.1983
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