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1. 研究目的与意义（文献综述）
通常情况下，内部控制是指企业为了其业务活动的正常实施，保证会计资料的合法、真实以及完整，防止资产的错误、舞弊而采取的措施。
一般来说，企业的内部控制包括了企业内部的管理系统、企业经营所采取的一系列有效管理措施，以及企业最高管理层用来授权进行采购、销售、生产等控制调整企业内部经济活动的方法，也包括分析、审核各种报表及信息资料和根据实际情况制定相应规章制度。
在这样的职能基础上，内部控制的重要性显而易见，在企业的管理工作中,内部控制与企业的运行是紧密结合在一起,内部控制约束、监督着企业管理工作,企业的管理工作在内部控制的调控下不断的进步。
2. 研究的基本内容与方案
（1）研究内容本文主要通过研究分析我资本市场中的企业包括上市公司内部控制失效的案例并结合本人在本科阶段会计学、管理会计学、财务管理学、财务分析学等有关知识，分析影响内部控制的各大因素及影响因素与有效性之间的关系。
然后在分析出各重要的影响因素对内部控制的影响程度的基础上为内控失效的企业提出改进措施。
（2）拟解决的关键问题①归纳我国企业内部控制失效的类型②分析出各类型失效原因的影响因素③研究除在案例中可探究出的影响因素外其他较为重要的影响因素④探究如何运用影响因素来提高企业内部控制的有效性（3）写作提纲①引言：论文研究背景及意义、相关文献综述、研究思路③我国资本市场企业内部控制基本现状介绍④我国企业内部控制失效案例⑤内部控制有效性的影响因素⑥如何改进企业内部控制提升企业价值
3. 研究计划与安排
（1）国外研究现状Maijoor(2000)认为企业发展的每个阶段,所面临的内外部环境与条件都是不 同的,因而经营目标也不同,进而影响企业内部控制结构的选择。
GeMevay(2005)发现内部控制弱化与企业生命周期、企业盈利能力呈负相关关系。
BryanLilien(2005)研究发现相对于同行业的其他公司,具有内部控制缺陷的公司规模更小、业绩更差。
4. 参考文献（不低于12篇）
1、2017-10-23 至 2017-11-05确定课题研究计划，搜集、查阅相关文献资料，了解目前国内外研究动态。2、2017-11-06 至 2017-11-26对整体研究课题进行初期规划，然后进行系统性总结；完成课题的开题报告。3、2017-11-27 至 2017-12-31初期分阶段完成有关数据的搜集、初步整理、初步分析；中期结合有关理论，案例分析和影响因素总结；后期根据前期初、中期研究内容探究利用影响因素提高内部控制有效性举措。4、2018-01-01 至 2018-03-18 撰写论文初稿，做好中期检查；完成英文翻译。5、2018-03-19 至 2018-05-06修改论文并准备论文的答辩及相关工作。
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